ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИНТЕГРАЛЬНОГО ПОКАЗАТЕЛЯ ДЛЯ ОЦЕНКИ ВЛИЯНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ НА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В УСЛОВИЯХ КРИЗИСА

Аннотация

В статье рассмотрен метод определения предельных эффектов влияния финансовых рисков на деятельность российских коммерческих банков в условиях кризиса. Автором были построены два интегральных показателя оценки подверженности коммерческого банка финансовым рисками. Первый показатель построен на основе данных о деятельности успешных банков и банков-банкротов в период современного финансово-экономического кризиса в РФ. Второй показатель построен на основе данных о деятельности успешных банков и банков-банкротов в докризисный период развития экономики России. Стоит отметить, что для целей исследования из обеих выборок были исключены банки, лицензия у которых была отозвана в связи с нарушением требований Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», а также по причине установления фактов существенной недостоверности представляемой отчетности и в связи с ликвидацией. Оба показателя учитывают влияние 8 переменных, характеризующих финансовое положение банка (показатель рентабельности активов, показатель мгновенной ликвидности, показатель текущей ликвидности (коэффициент покрытия краткосрочной ликвидности), показатель долгосрочной ликвидности (коэффициент чистого стабильного фондирования), показатель рентабельности капитала, доля просроченной задолженности, качества капитала и финансовый рычаг). Для определения предельных эффектов влияния финансовых рисков, возникающих в условиях кризиса, были использованы значения показателей деятельности коммерческого банка, значения коэффициентов интегрального показателя и предельного воздействия результирующей величины каждого показателя на вероятность банкротства. В результате была произведена оценка усиления негативного влияния финансовых рисков в кризисное время для банка, обладающего медианными значениями рассматриваемых показателей деятельности.