МЕТОДИКА РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКОГО КАПИТАЛА НА ПОКРЫТИЕ НЕПРЕДВИДЕННЫХ ПОТЕРЬ ПО ПОРТФЕЛЮ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ

Аннотация

Статья посвящена оценке риска по портфелю потребительских кредитов и его эффективному управлению банком. Решение этой проблемы является актуальным для кредитных организаций в современных условиях. Наиболее часто применяемые модели оценки кредитного риска, основанные на Базельских соглашениях по капиталу, ориентированы на выдачу корпоративных кредитов и требуют модификации для применения их к портфелю потребительских кредитов. В данных моделях оценка кредитного риска сводится к расчету так называемого экономического капитала. В отличие от ожидаемых потерь непредвиденные потери не могут быть включены в стоимость кредитного продукта, а должны компенсироваться за счет собственного капитала. Экономический капитал отражает требуемый размер собственных средств на покрытие непредвиденных потерь с заданным уровнем доверия. В статье разработана оригинальная методика расчета банковского резерва на покрытие ожидаемых потерь и экономического капитала на покрытие непредвиденных потерь по портфелю потребительских кредитов в течение года. В методике применяется VaR метод оценки кредитного риска. Результат апробирован на данных, предоставленных региональным розничным банком. Полученная методика может использоваться коммерческими банками при формировании резервов под потери по потребительским кредитам, а также при оценке экономического капитала как показателя совокупного риска по кредитному портфелю.